Evidencija akcija i ETF-ova za porez u Srbiji: obrazac
Preuzmi CSV obrazac za evidenciju akcija i ETF-ova. Razdvoji kupovine, prodaje, naknade i izvode, uz izmišljen primer i jasnu granicu prema poreskoj prijavi.
Sadržaj članka
Evidencija akcija i ETF-ova za porez u Srbiji počinje potvrdom svake transakcije. Ukupna vrednost portfolija ne govori kada si kupio pojedine jedinice, po kojoj ceni i šta si prodao.
Preuzmi CSV obrazac sa izmišljenim primerom. Nema prijave niti slanja podataka sajtu. Sačuvaj kopiju na svom uređaju i ukloni primer pre unošenja svojih transakcija.
Ovo je TradeCraft pomoć za sređivanje dokumentacije. Nije poreski kalkulator, obrazac PPDG-3R niti uputstvo za određivanje tvoje poreske obaveze. Za odluke koristi važeća pravila i stručnu proveru; pročitaj upozorenje o riziku.
Šta obrazac beleži#
Jedan red opisuje jedan događaj. Kupovina, prodaja, dividenda i uplata novca ne predstavljaju istu stvar, pa ih ne spajaj u jedan zbir.
| Grupa podataka | Šta čuvaš |
|---|---|
| Identitet događaja | Internu oznaku, vrstu transakcije i brokerski nalog pod svojom oznakom |
| Datumi | Datum trgovanja i datum poravnanja iz izvoda |
| Instrument | Naziv i ISIN kada postoji, ne samo skraćeni simbol |
| Količina i cena | Broj jedinica, cenu po jedinici i valutu |
| Novčani deo | Bruto iznos, naknadu, valutu naknade i stvarni neto priliv ili odliv |
| Dokaz | Naziv sačuvanog izvoda, brokersku referencu i belešku |
Obrazac ne traži ime, JMBG, broj bankarskog računa niti lozinku. Za brokerski nalog koristi svoju oznaku, na primer nalog-A. Izvode sa ličnim podacima čuvaj odvojeno i ne objavljuj ih uz tabelu.
Popunjen primer sa izmišljenim instrumentom#
Primer koristi instrument PRIMER ETF, bez stvarnog ISIN-a. Datumi, cene i naknade služe samo da pokažu način beleženja.
Prvi red je kupovina 10 jedinica po 100 EUR. Bruto kupovina iznosi 1.000 EUR. Uz izmišljenu naknadu od 2 EUR, stvarni novčani odliv je 1.002 EUR.
Drugi red je prodaja 4 jedinice po 110 EUR. Bruto prodaja iznosi 440 EUR. Posle izmišljene naknade od 2 EUR, novčani priliv je 438 EUR. Ostaje 6 jedinica.
| Događaj | Količina × cena | Naknada | Neto novčani tok |
|---|---|---|---|
| Kupovina | 10 × 100 EUR | 2 EUR | -1.002 EUR |
| Prodaja | 4 × 110 EUR | 2 EUR | +438 EUR |
Ovo nije obračun kapitalne dobiti. Razlika između priliva i odliva celog računa nije automatski poreska osnovica. Primer ne određuje koje troškove poreski propisi priznaju, način povezivanja prodaje sa kupovinama ili pravilo preračuna u dinare.
Kako da koristiš CSV u Excelu ili sličnom alatu#
Uvezi fajl kao UTF-8 tekst. Razdvajač kolona je zarez, a decimalni znak u fajlu tačka. Ako se ceo red pojavi u jednoj ćeliji, koristi uvoz teksta i izaberi razdvajač.
Kolone sa oznakama i referencama uvezi kao tekst. Tako čuvaš početne nule. Proveri da aplikacija nije promenila datume ili pretvorila oznaku instrumenta u broj.
Obriši oba reda sa izmišljenim primerom, ali sačuvaj zaglavlje. Kada unosiš stvarne podatke, prepiši ih iz potvrde transakcije. Ako se valuta naknade razlikuje od valute trgovanja, zapiši je zasebno; nemoj je samostalno sabirati sa drugim iznosom.
Provera evidencije pre poreske pripreme#
Uporedi broj jedinica sa brokerskim izvodom. Preostalih 6 jedinica u našem primeru nije novi red kupovine. Kod podele akcija, prenosa između brokera ili drugih promena instrumenta sačuvaj dodatne potvrde i opiši događaj.
Proveri i novčani saldo. Uplata sopstvenog novca, isplata i prihod od prodaje imaju različita značenja, čak i kada se nalaze u istom izvodu.
Zvanično uputstvo Poreske uprave za PPDG-3R objašnjava strukturu prijave kapitalnih dobitaka. Dokument je iz decembra 2017. i nije dovoljan dokaz današnjih rokova ili svih pravila. Zato ovde ne prepisujemo rokove, poreske stope i pravila oslobođenja iz tog dokumenta.
Pre predaje razjasni sa Poreskom upravom ili poreskim savetnikom svoju rezidentnost i vrstu prihoda. Posebno proveri dokumentovanje nabavne vrednosti, preračun valuta i tretman troškova. Ova tabela organizuje ulazne podatke; stručna provera utvrđuje šta iz njih ide u prijavu.
Često postavljana pitanja#
Mogu li ovaj CSV neposredno predati kao poresku prijavu?#
Ne. To je radna evidencija sa izmišljenim primerom, ne zvaničan poreski obrazac niti datoteka za uvoz u ePorezi.
Da li obrazac računa koliko poreza dugujem?#
Ne računa porez, oslobođenja ili poresku osnovicu. Nema formula koje odlučuju umesto tebe.
Gde unosim dividende i zadržani porez?#
Evidentiraj ih kao zasebne događaje i sačuvaj potvrdu o isplati i zadržanom porezu. Ovaj vodič ne određuje njihov poreski tretman.
Da li podatke šaljem ovom sajtu?#
Ne. CSV preuzimaš kao statičan fajl i popunjavaš lokalno. U njemu nema skripti ili veza koje šalju podatke.
Povezani članci i alati#
Za bankarske potvrde pogledaj uplatu na IBKR iz Srbije. Za drugi nalog postoji Trading 212 vodič, a njihove uslove možeš pregledati kroz poređenje brokera.
Sačuvaj praznu radnu kopiju obrasca uklanjanjem primera pre sledeće transakcije. Kasnije proveravaš podatke uz izvod, bez oslanjanja na pamćenje.
Upozorenje o riziku: Trgovanje na finansijskim tržištima nosi visok rizik. Ovaj sadržaj je edukativan, nije investicioni savet. Pun disclaimer.
Iskustva pojedinaca, ne garancija budućih rezultata. Trejding nosi rizik gubitka kapitala.
Naučio si kako stvari stoje. Imaš li svoj sistem?
Za 7 dana napišeš prva pravila, žurnal i jutarnju rutinu. Besplatno, stiže na email.
